С 1 ноября 2025 года начнёт действовать новая процедура взыскания налоговой задолженности с физических лиц, которая предусмотрена Федеральным законом от 31.07.2025 №287-ФЗ. Теперь налоговые органы смогут взыскивать долги без обращения в суд, если гражданин согласится с суммой налога или не выразит возражений.

Новый порядок распространяется на налоги, которые граждане рассчитывают и уплачивают самостоятельно: например, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от продажи имущества или сдачи его в аренду; транспортный налог; налог на имущество физических лиц; земельный налог; налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых.

Процедура взыскания включает несколько этапов: если налог не уплачен вовремя, на Едином налоговом счёте (ЕНС) гражданина формируется отрицательное сальдо. Налоговый орган принимает решение о взыскании задолженности и размещает его в специальном реестре. Затем решение направляется налогоплательщику через личный кабинет, портал «Госуслуги» или заказным письмом. Через неделю после этого ФНС публикует поручение в реестре. Взыскание начинается с денежных средств на банковских счетах, электронных кошельках, счетах с драгоценными металлами и цифровых рублях. Если списание происходит с зарплатной карты, сумма удержания не может превышать 50% от дохода. Если денег на счетах недостаточно, налоговый орган может обратиться к судебным приставам для взыскания за счёт другого имущества гражданина, кроме предметов, необходимых для личного пользования.

Налогоплательщик имеет право оспорить решение о взыскании, для этого у него есть 30 дней с момента получения решения, чтобы подать возражение или жалобу.

Закон направлен на упрощение и ускорение процедур взыскания, а также на уменьшение нагрузки на судебную систему.